株で損したら税金は還付されるの？【繰越控除の仕組み】
株で損ばかりだった。
儲からないどころかかなりの額を失ってしまった。
負けた人には、何か税金の控除はあるの？
投資を始めたばかりの初心者は、利益が出た時にも損をした時にも税金について考える人も多い。
利益が出た際の税金については別の記事でご案内しています。
今回の記事では、株で損をした際の繰越控除についてご紹介します。
株取引で損をしたらどうなる？
株の取引で損をした場合には、確定申告をすることで、所得税を減らすことが可能です。
株の損と所得税控除の仕組み
株で損をした年の翌年以降の株取引の所得から差し引くことで所得税をへらすことができます。
この方法を「損益通算」といいます。
株で損をした時の確定申告
損をした場合にも確定申告をしておきましょうということではありませんが、確定申告をすることで損をした後を楽にすることは可能です。
確定申告をする意味
会社員の場合、年末が近づくと会社から年末調整に必要な書類を求められます。
具体的には、
- 住宅ローン控除申告書
- 保険料控除申告書
- 医療費控除の申告
など勤務先の会社で支払われた給与や賞与からおさめた税金で払いすぎている金額がないかを確認することができます。
株だけでなく、雑所得などが20万円以上ある人は、確定申告をする必要があります。
しかし、この時に損失が出た場合にも、翌年以降に損失を利益や配当と相殺できるようになりますので、申告をしておいたほうが得をすることもあります。
全く必要ない人はいるの？
証券口座の種類によっては、利益が出た際にわざわざ自分で申告をする必要がない仕組みもあります。
申告が不要な人は、「特定口座」の「源泉徴収あり」を選択している方たちです。
利益が出ても、その場で自動計算により利益分から徴収されているため、確定申告をする必要がありません。
しかし、特定口座の源泉徴収ありは、損失に対しては機能しませんので、損失が発生した人は、個別で確定申告をすることで所得税を減らすことができます。
確定申告のメリット
損をした後、ショックで立ち直れなかったから、確定申告を忘れていた。
こんな人でも譲渡損失分の控除は3年間は有効です。
株式売買における利益や配当利益と損益通算できる期間が3年間ありますので、心配は不要です。
複数の証券会社で取引をしている人は？
各証券会社で取り扱う商品が異なるため、複数の口座を用意している人も少なくありません。
しかし、複数の口座になっている場合でも、確定申告を行うことで、通算は適用されます。
証券会社AとBで利益と損失がはっきり分かれた際にも原則として損をしたほうを活かすためにも、確定申告をしておきましょう。
株で損をした時の確定申告の準備
自分で確定申告をしたことがない人のために、準備するものをご紹介します。
準備するもの
特定口座年間取引報告書を準備します。
特定口座年間取引報告書は、証券会社から送付されてきますのでご安心ください。
国税庁のHPから申告書類を作成することは可能です。
もしこの段階でわかりにくいことがありましたら、税務署で確認することをおすすめします。
結果的に取引内容等の入力ミスがあったら、再提出になり、非常に手間がかかります。
よって、1回ですべてを完了させたい人は、正しい入力選択方法を確認してから手続きを行うことをおすすめします。
地元の税理士などに相談
まだ顧問の税理士などを用意していない場合にも、無料相談が可能な税理士もたくさんいます。
まずは、クラウド会計ソフト等を準備してくださいと言われるかもしれませんが、いろいろ手続きを簡略化する方法について教えてくれることもありますので、一度相談してみましょう。
疑問や不明点をそのままにすると、違った形で損をするかもしれません。
ぜひお試しください。